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상속세 절세전략 - 6

글쓴이 : 다율 날짜 : 11-06-07 12:29 조회 : 5127

상속세 절세전략 ? 6 (상속세 절세전략 소개, 상속세 절세를 위한 10대 원칙)

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-상속세 절세를 위한 10대 원칙

이는 상속세의 절세를 위하여 검토하여야 할 기본적인 원칙으로서 이를 사전에 충분히 기억하고 있는 것이 필요하리라 봅니다.

 


 

1 본인의 신속하고도 신중한 결단

 

상속과 관련하여 자신의 신중한 결단이 필요합니다. 결과적으로 상속세 및 증여세에 관한 세무계획을 다른 사람이 마련해 줄 수는 없습니다. 이러한 결단은 빠르면 빠를수록 좋습니다. 상속세 및 증여세는 세대를 계획하는 세금입니다. 결단이 늦어지는 만큼 수업료는 커집니다.

 

2 본인의 재산에 대한 철저한 조사

 

상속세 및 증여세법상의 재산평가는 일반적인 시가와 다소 다를 수 있습니다. 그러나 그러한 평가를 위해서는 1차적으로 본인 재산에 대하여 부동산, 금융자산, 각종 회원권 등 건별로 대장을 만들어 철저한 조사를 하시는 것이 필요합니다.

 

3 차명의 재산에 대하여도 확인

 

가족명의 제3자 명의 및 가명의 재산이 있는 경우 이러한 재산은 모두 상속재산에 포함시켜야 합니다. 상속세 및 증여세법에서는 이러한 재산에 대하여도 상속세및증여세의 대상자산으로 보고 있으므로 이를 반영하여 세무계획을 수립할 필요가 있습니다.

 

4 조세전문가 (세무사)에 컨설팅 의뢰

 

전문적인 세무계획의 수립과 집행 등을 위하여는 재산세제에 대한 조세전문가 등에 의뢰하시는 것이 위험을 줄이고 절세의 폭을 넓힐 수 있습니다. 특히 상속세와 증여세는 그 내용이 방대하고 매우 복잡하므로 섣불리 조세전문가가 아닌 분들의 설명을 듣고 재산처분을 집행하지 않도록 각별히 유념할 필요가 있습니다.

 

5 각종 금융기관 PB팀의 한계

 

최근에 각 은행과 보험회사, 증권회사에서는 고액금융자산가르르 위한 영업(PB)을 강화하면서 세무전문가를 고용하여 세무상담을 강화하고 있습니다. 그러나 이러한 금융기관의 상담코너를 이용할 경우 절세를 위한 세무계획의 종류 및 책임부담에는 일정한 한계가 있을 수 있음을 주의하여야 합니다.

 

6 조세전문가 (세무사)에 의뢰

 

조세전문가에 상속세 및 증여세의 컨설팅을 의뢰하는 경우에는 그 세금의 특이성을 고려하여 본인의 사후에도 가족의 세무문제 등을 돌보아 줄 수 있는 조세전문가에 의뢰하는 것이 현명합니다. 더구나 상속세와 증여세의 경우에는 제척기간이 10(일부의 경우에는 평생제척기간)이상 되므로 재산세제를 전문으로 하는 조세전문가를 선택하시는 것이 중요합니다.

 

7 상속재산의 분명한 지정

 

반드시 유언서를 작성하여 가족 중 누구에게 무엇을 상속할 것인가를 명백히 하여야 합니다. 그러지 않으면 사후에 가족간의 분쟁이 발생할 여지가 많습니다. 자신의 가족에 대한 믿음도 중요하지만 이러한 절차를 분명히 하는 것이 현명한 상속계획 중에 하나입니다.

 

8 수익과 비용을 고려

 

상속세 및 증여세의 TAX PLANNING은 고도의 지적인 비즈니스게임입니다. 수익과 비용을 고려하여 이익이 창출된다면 컨설팅 비용(상담수수료) 을 감수할 수 있어야 합니다.

 

9 TAX PLANNING의 조기 수립

 

절세를 위한 세무계획은 최소 10년 이상이 소요되는 높은 지식이 요구되는 계획입니다. 따라서 하루라도 빨리 계획에 착수하시는 것이 바람직합니다.

 

10 보험등의 금융상품 활용

 

포괄주의 과세의 도입으로 다소 그 이점이 감소하였으나 여전히 생명보험(종신보험과 연금보험)은 이용방법에 따라 납세자금을 확보하고 절세할 수 있는 강력한 무기로서 사용될 수 있습니다.


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